Содержание статьи:
- 1 Социальные расходы2 Пример3 Порядок получения4 Самостоятельное оформление5 Через работодателя6 Через посредника
Возврат налога за страхование жизни стало возможно с 2015 года после вступления в силу нормы № 382-ФЗ 29.11.2014. Клиенты страховых компаний с заключенными договорами продолжительностью более 5 лет вправе получить социальный налоговый выплат. Долгосрочные страховые продукты позволяют получить 13% от выплат в ФНС.
Под налоговым вычетом имеют ввиду возврат ранее уплаченного НДФЛ в полном или частичном размере. Страхование жизни относят к социальным налоговым вычетам, т.е. с социальных расходов возвращается часть внесенного НДФЛ. Тема возврата налога за страхование стала более актуальной для населения в кризисный период.
Социальные расходы
С 2015 года перечень социальных расходов гражданина расширился. На сегодняшний день он включает:
-
расходы на образование;
траты на здравоохранение;
средства на благотворительность;
добровольное пенсионное, медицинское страхование;
затраты на долгосрочное страхование жизни.
Законодательство предусматривает максимальное значение социальных расходов для вычета НДФЛ – 120 000 рублей в год. Если взять 13% от них, то наибольшая компенсация равна 15 600 рублей.
Налогоплательщик имеет право самостоятельно определить вид расходов (оплата обучения, лечения, страховки на жизнь) и сумму для снижения налоговой базы. Подобным способом она может быть сокращена максимум на 120 000.
Воспользоваться налоговыми вычетами имеют право две категории людей:
-
человек, уплачивающий с дохода 13% в ФНС;
резиденты страны – граждане, прожившие на территории свыше 183 дней.
Не следует путать размер вычетов с теми, которые должны быть выплачены. Возвращают 13% от вычетов.
Условия возврата налога по страховому полису на жизнь
Пример
За 2015 году налогоплательщик использовал на обучение ребенка 60000 руб., на свое лечение – 30000 руб., полис ДМС – 30000 руб., ежегодный взнос за страхование жизни – 60000 руб. Итого общие социальные расходы составили 180 000 руб. Вычет для налоговой базы возможен только со 120000 руб. и составляет 15600 руб. Если у человека социальные расходы состояли из оплаты лечения (30000 руб.) и взносов по договору страхования (60000 руб.), то общая суммы для сокращения налоговой базы равна 90000 руб. Вычет равен 13% от 90000 руб., который равен 11700 руб.
Предположим, что официальная зарплата гражданина приближена к средней — за 2014 год это 30000 руб. Ежемесячный размер подоходного налога при ставке в 13% равен 3900 руб. За год он уплатил 46800 руб. При участии в программе страхования жизни при ежегодном взносе 50000 руб. положен возврат (13% от 50000) в размере 6500 руб. Он будет взят из уплаченной 46800 руб.
Получить максимальную компенсацию можно при минимальной зарплате в 10000 руб. до вычета НДФЛ. Ежемесячно было удержано 1 300 руб., а за год 15 600 руб. Как видно, рассчитывать на наибольшую сумму возврата НДФЛ 15 600 можно при заработной плате от 10 000 руб. до уплаты подоходного налога.
Налоговый вычет распространен на все взносы с 2015 года по страховым договорам, заключенным как до 2015, так и после него. Главное требование – срок действия свыше 5 лет.
Когда можно получить налоговые вычеты
К примеру, договор страхования заключен 18 августа 2009 года. Действует он до 18 августа 2018 года (9 лет). Налогоплательщик вправе получить возврат с взносов за 2015, 2016, 2017, 2018 года.
Порядок получения
Существует 3 способа возврата части уплаченного НДФЛ:
-
самостоятельное оформление;
через работодателя;
через посредника.
Самостоятельное оформление
Человек должен сам оформить декларацию и подать заявление в отделение ФНС по месту проживания. Возврат уплаченных средств происходит после завершения налогового периода.
В ФНС представляют:
-
налоговую декларацию (3-НДФЛ);
квитанцию оплаты взносов;
копию договора со страховой компанией;
копию лицензии страховщика;
заявление на получение социального вычета.
Проверка предъявленных документов происходит до 3 месяцев. Средства в ближайший месяц после проверки переводят на счет налогоплательщика, указанного в заявление.
Гражданин вправе получить налоговые вычеты за расходы трехлетней давности. Например, получить возврат за страховку 2015 года разрешено в любом году до 2019. В Налоговом кодексе не предусмотрен запрет переноса не выплаченных средств на следующий год.
Через работодателя
Налогоплательщик, который оплачивал взносы через работодателя, может подать заявление в бухгалтерию, чтобы получить средства через нее. Этот способ позволяет вернуть деньги до окончания календарного года.
Работник должен предоставить налоговому агенту два документа:
-
заявление на вычеты;
копию страхового договора с приложениями.
При страховании жизни третьих лиц дополнительно предоставляют:
-
копии свидетельств о рождении, документы об усыновлении или опекунстве детей, если страхуют жизнь ребенка;
копия свидетельства о браке, если третьим лицом является супруг;
копия своего свидетельства о рождении, опекунстве при страховании родителей.
Если страховой договор расторгнут, то полученные возмещения уплаченных средств подлежат возврату в бюджет за все года. Если налоговые вычеты не использовались налогоплательщиком, то при расторжении предоставляют соответствующую справку с налогового органа.
Через посредника
Сегодня некоторые банки или страховые компании предлагают роль посредника для возврата налоговых вычетов, если страхование жизни было оформлено для определенных целей.
В Сбербанке работает программа «Вернем налоги в семью» за 1499 руб. Клиенту выделяют отдельного консультанта, который заполняет декларацию. Сервис не предполагает личной встречи с менеджером – снимки оригиналов документов пересылают по защищенному каналу.
Полученную декларацию в электронном виде распечатывают и заносят в ФНС или пересылают через личный кабинет. За 2999 рублей сотрудник банка сам подаст документы в ФНС.
В личном кабинете страховой компании можно самостоятельно заполнить декларацию, поэтапно отвечая на вопросы.
Пошаговое заполнение декларации
При оформлении договора страхования жизни следует поинтересоваться у страхового агента о возможности оформления налоговых вычетов через него. Компании заинтересованы в постоянных клиентах – если сами не оформят декларацию, то помогут обязательно.
Уплаченные налоги государство направляет на различные социальные нужды населения. Когда физ.лицо направляет часть доходов на социально-полезные ресурсы, государство поощряет его действия в форме налоговых вычетов. Они показывают заинтересованность власти в страховании жизни людей.
Специалисты делают прогнозы, что до 2020 года страховые компании станут крупными инвестиционными инвесторами. В настоящее время государство активно стимулирует людей делать долгосрочные вклады. При наличии страховки ежегодные вычеты будут составлять значительную сумму. Однако это не позволяет снять преждевременно средства без финансовых потерь.
Источник: